夜職の皆さまはこんなお悩みはありませんか？
美容代や衣装代は経費になる？
給料が現金手渡しなんだけど気を付けることは？
税理士はどうやって探せばいい？
昼職とかけもちしているときは？
わざわざ会計ソフトって必要？
この記事では、夜職の皆さまの確定申告についてのお役立ち情報を解説しています。
夜職はプライベートとの境界線を引くことが難しいお仕事です。心身の負担が大きい職業でせっかく大変な思いをして稼いだお金が、正しく確定申告できていなかったことで、大ダメージを負うこともあります。
大金が動く世界で働いているからこそ、税金関係もきちんとすすめて、安心してお金を稼ぐことに集中できる環境を整えましょう！
夜職の確定申告FAQ
確定申告しなくてもバレない？
いいえ、バレます。
まずはお店に対しての税務調査がおこなわれ、そのとき、「お店側が報酬を支払った相手」も把握できるためです。
また、国税庁のHPには、だれでも情報提供ができるコンテンツがあり、何らかの人間関係のもつれなどにより密告されるリスクもあります。
確定申告しなかった場合どうなるの？
本来納付するはずだった税金 + 最大40％ペナルティ + 最大年率14.6％の延滞税 が発生します。
最悪の場合、刑事罰の対象となることもあります。
はじめて税理士をさがしていて決め方がよく分かりません。
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であれば、短期間で複数人の税理士と無料面談できます。
間に担当者が介在するため、契約したくないときは断りやすいというメリットもあります。
領収書を捨ててしまいました。どうすればよいですか？
現金取引の場合はあきらめた方が良いと思いますが、カード決済などの方法で確かにその支出が存在したことを客観的に証明できるのであれば、経費計上できる可能性はゼロではありません。
ただし、領収書が無い時点で証拠能力が低いため、認められない可能性もあります。
「領収書が無い場合は経費計上しない」という方針の税理士もいるため、そもそも領収書を捨てないようにしましょう。
領収書＝金券です。
ネイル代や美容院代は経費で落とせる？
よほど特殊なケースでない限りは困難です。
たとえばネイル代は仕事中だけにその効果が出るものではなく、仕事が終わった後もそのままの状態になっているはずですが、それはプライベート要素があるということです。この場合は家事按分をおこない事業要素部分だけ切り出す必要がありますが、ネイル代を家事按分することは非現実的です。
家事按分ができなかった場合、全額が必要経費にできません。
現金手渡しで貰った報酬はどうすればいい？
「税理士に言われたから」と言って、お店に対して今回の報酬額を証明する書類を作ってもらいましょう。
もしお店側からどうしても書類が貰えない場合、断られた経緯（日付、お店側担当者名、断られた理由）を記録しておき、お店から貰ったお金が入っていた封筒と併せてお金そのものをスマホで撮影しておくと安心です。
現金売上の場合、銀行振込と異なり、税務署に対して証明する手段がありませんので、このようなことをコツコツやっておくことが自分の身を守ることにつながります。
夜職は目を付けられやすい
澁谷税理士事務所💡専門家の視点
2026年9月から税務当局内のシステムに生成AIが実装されます。
これにより、従来以上に異常値チェックや業種特有のチェックがやりやすくなることが想定されます。
つまり、従来は税務調査対象として選ばれなかった人でも、今後は選ばれることになる可能性も高くなることが予想されます。
夜職をはじめる
夜職の働く形態
| 呼称 | 契約形態 | 所得区分 | 経費計上 | 確定申告 |
|---|---|---|---|---|
| アルバイトなど | 雇用契約 | 給与所得 | NG | 原則、不要 |
| 業務委託 | 業務委託契約 | 事業所得(本業) 雑所得(副業) | OK | 原則、必要 |
大きく2種類に分かれますが、どちらの形態かはお店に確認しましょう。「業務委託」の場合、個人事業主やフリーランスと同じような状態ですので、原則、「確定申告は必要」と考えましょう。
「業務委託」であっても、当然、無制限に経費が認められるわけではないので、プライベート経費まで計上しないように注意です。
澁谷税理士事務所💡専門家の視点
夜職の場合、一番多いケースは「業務受託」です。
お店から貰う報酬を「給料」（雇用契約に基づく対価）と誤認しがちですが、「給料」なのか「報酬」なのかによって税金の扱いも変わるため要注意です。
前者の場合、年末調整だけで完結し確定申告不要となる場合もありますが、後者の場合は原則として確定申告は必要と理解しておきましょう。
副業？本業？
| 区分 | 所得区分 | メリット | デメリット |
|---|---|---|---|
| 副業 | 雑所得 | かんたん | 節税手段少ない |
| 事業（本業） | 事業所得 | 節税手段多い | むずかしい |
- 実態に基づいて「副業」か「事業」か判断します。自由に選択できるわけではありません。
- 一般的には、他にメインの収入源がある場合には「事業」とするハードルは上がります。
- 「事業」とするには「メインの収入源が他にない」「雇用（会社員）のように守られていない」「事業資金を借り入れている」など、実態が伴っている必要があります。
- 開業届を提出すれば無条件で「事業」として認められると誤解している。
澁谷税理士事務所💡専門家の視点
一般的に、昼職をやっているにも関わらず夜職を「事業」として確定申告することはハードルが高いため、まずは副業（雑所得）として申告しましょう。
もし本業として開業するなら
| 主な書類 | 期限 | 提出先 |
|---|---|---|
| 個人事業の開業・廃業等届出書 | 事業の開始等の事実があった日から1か月以内 | 所轄税務署 |
| 所得税の青色申告承認申請書 | 青色申告しようとする年の3月15日まで※1 | 所轄税務署 |
| 事業開始等申告書 | 事業開始の日から15日内※2 | 自治体 |
- 1 その年の1月16日以後、新たに事業を開始等した場合には、その開始等の日から2か月以内。
- 2 東京都の場合。
澁谷税理士事務所💡専門家の視点
「青色申告承認申請書」は、お得な特典「青色申告特別控除65万円」を受けるために必須の書類です。
本業として開業する場合、後回しにせず、提出期限までに確実に対処しましょう。
職場にバレないようにする方法
どうやってバレる？
副業をはじめて、本業の職場にバレないか心配…
「バレる」ロジックは以下の通りです。
- 本業の会社側には、従業員の住民税をその従業員に代わって納付する義務がある。
- 会社の人事担当者は、個々の従業員の住民税を確認できる。
- 給与所得以外にも所得がある場合、その従業員の住民税は高くなる。
- 会社の人事担当者が、その従業員の住民税が比較的高いことに気付く可能性がある。
「どの従業員の住民税がいくらか」に気を払うほどヒマな人事担当者がいるのか疑問ですが、仮にそのようなヒマな人事担当者がいたと仮定して、バレないようにする方法を解説します。
バレないようにする方法
- 所得税確定申告書の「第二表」の「○住民税・事業税に関する事項」欄で「自分で納付」を選ぶ。
- こうすることで「給与、公的年金等以外の所得」（≒副業から得た所得など）に係る住民税の分だけ、本業の職場を介さずに納付できる。
言い訳もできる
「給与、公的年金等以外の所得」はなにも副業から生じた所得に限りません。仮に「特別徴収」（職場を介して住民税の納付する」を選択し、職場の人事担当者から、「あなたは住民税の額が多い。副業をやっているのではないか？」と聞かれたとしても以下のような言い訳をすることも可能です。
- 「不動産所得が少しあるので、その分住民税が高くなっているのだと思います。」
- 「投資をたまにやっているので、その分住民税が高くなっているのだと思います。」
- 「楽天ポイントでポイ活している分も申告しているので、その分住民税が高くなっているのだと思います。」
夜職は何が経費になる？
3種類の経費を理解する
| 区分 | 説明 | 経費 |
|---|---|---|
| 家事費 | 100%プライベートに係る経費 | NG |
| 必要経費 | 100%事業に係る経費 | OK |
| 家事関連費 | 家事費と必要経費の両方の側面がある経費 | 原則：全額NG 特例：一定の場合のみOK |
- 個人事業や副業としての活動を開始すれば、生活費やプライベート経費も、必要経費として計上できると誤認している。
- 家事関連費は原則、全額必要経費に算入できず、特例として一定の場合にのみ、事業に関する部分だけ算入できるということを知らなかった。
- 自分が支払っていないレシートを経費にしている。
夜職の必要経費
| 経費計上できる可能性あり | 経費計上できない |
|---|---|
| 仕事でしか着用しない自己負担の衣装代 送迎のない店に行くための自己負担交通費 領収書保管用のファイル代 仕事専用スマホ 性病検査料（専業の場合） 指名獲得のための研修費 | プライベートと明確に区別できないメイク代 美容整形代 ネイル代 プライベートで使用するアクセサリー代 プライベートでも使用するスマホ代 ジム代 エステ代 コンタクトレンズ代 |
家事按分とは？
「事業要素部分」と「プライベート要素部分」が混在している経費のことを「家事関連費」と呼びますが、「家事関連費」は「事業要素部分」だけを客観的に抽出することができた場合だけ、経費計上ができます。
逆に言えば、客観的に抽出できなかった場合は全額が経費計上できません。
同伴で着る私服代や美容代、ジム代などはすべて「事業要素部分」だけ抽出することはほぼ不可能ですので、その場合、これらは必要経費にできないということになります。
澁谷税理士事務所💡専門家の視点
「仕事に少しでも関係させればすべて必要経費」という、税法上の根拠に基づかない誤った情報発信も散見されますが、これらは完全にアウトです。
確定申告完了＝経費計上したものが全て認められた、ではありません。数年間泳がされ、数年後の税務調査時に、問題のある経費がまとめて否認され、その時になって初めてツケを払うことになります。
周囲の夜職仲間などの「誤った成功体験」を信じてしまうとせっかくしんどい思いをして稼いだお金がペナルティにより失われるリスクが高くなります。最初からきちんとした確定申告をおこないましょう。
おすすめ領収書保管ファイル
こちらのファイルは、48ポケットついているので、1ポケット＝ひと月分とすれば、4年間使うことができます。ジャバラタイプのファイルとは異なりかさばらないので本棚にも収用しやすいところがおすすめです。
澁谷税理士事務所💡専門家の視点
レシートなどはその日のうちにファイリングするなど処理しておきましょう。
貯めれば貯めるほど、確定申告時期にご自身が大変な思いをするだけですので、先延ばしにせず、その日のうちに対処しましょう。
【格安】おすすめの税理士
✅はやめに探さないと見つからないかも？
所得税確定申告は、毎年3/15までに、その前年分の所得を申告するため、会計事務所は12-3月は繁忙期となります。
そのため、依頼するタイミングが遅れると「うちはもう申込みを締め切っていて引き受けられないんです…」と断られてしまうこともあります。
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